Déclaration d'impôts 2024 : un guide pour les priopriétaires de biens en location d'habitation
Chez DS Gestion, gestionnaire immobilier à Rambouillet et dans toute l’Ile-de-France, nous accompagnons nos clients dans leur déclaration d’impôts.
Au vu des récentes évolutions fiscales, il est cependant important pour nous de mettre ces informations à disposition du plus grand nombre, pour contribuer à faire de l’investissement locatif un monde plus serein.
Nous savons que, surtout quand c’est un premier investissement locatif ou quand vous manquez de temps, c’est toujours plus rapide et plus rassurant d’être accompagné par un professionnel pour éviter les catastrophes.
Voici donc un guide qui recense les informations fiscale par situation pour votre déclaration d’impôts 2024.
Vous pouvez vous servir de ces informations pour remplir votre déclaration
Déclaration d'impôts 2024 : un guide pour les priopriétaires de biens en location d'habitation
Mot clef principal, géolocalisation et nom d’entreprise dans la première phrase, en gras.
Paragraphe d’introduction qui pose la question qu’on va se poser dans l’article si c’est pas déjà fait dans le titre et qui donne les très grands axes à aborder, en une phrase ou deux.
Il y a environ 200 images enregistrées dans la bibliothèque d’images parmi lesquelles tu peux chercher pour la photo de couverture et les autres photos d’illustration, et sinon tu peux aller sur Pixabay en trouver une ou plusieurs libres de droits.
Les meublés de tourisme ou Location Courte Durée (LCD)
Les meublés de tourisme, ou logements destinés à la LCD, sont des logements meublés loués un certain nombre de jour maximum dans l’année et ils doivent répondre à des règles spécifiques en termes de confort et d’équipement.
D’un point de vue fiscal, la loi de finances pour 2024 avait prévu un durcissement de la fiscalité des meublés de tourisme non classés, mais cette réforme a été suspendue par la loi « Le Meur » du 19 novembre 2024. Par conséquent, les revenus 2024 seront imposés selon les règles de 2023.
Voici les conditions fiscales à prendre en compte pour votre déclaration d’impôts :
- Régime micro-BIC
Pour être éligible au régime micro-BIC, les revenus locatifs doivent être inférieurs à 77 700 € pour les meublés non classés et à 188 700 € pour les meublés classés et chambres d’hôtes.
Ce régime offre un abattement forfaitaire de 50 % pour les meublés non classés et de 71 % pour les meublés classés. La déclaration se fait via le formulaire 2042 C PRO.
- Régime réel
Le régime réel permet de déduire les charges réelles, telles que les intérêts d’emprunt, les travaux, les assurances, etc. Cependant, il impose des obligations comptables plus strictes, notamment la tenue d’une comptabilité complète et le dépôt d’un bilan annuel.
Les meublés de tourisme ou Location Courte Durée (LCD)
Les meublés de tourisme, ou logements destinés à la LCD, sont des logements meublés loués un certain nombre de jour maximum dans l’année et ils doivent répondre à des règles spécifiques en termes de confort et d’équipement.
D’un point de vue fiscal, la loi de finances pour 2024 avait prévu un durcissement de la fiscalité des meublés de tourisme non classés, mais cette réforme a été suspendue par la loi « Le Meur » du 19 novembre 2024. Par conséquent, les revenus 2024 seront imposés selon les règles de 2023.
Voici les conditions fiscales à prendre en compte pour votre déclaration d’impôts :
- Régime micro-BIC
Pour être éligible au régime micro-BIC, les revenus locatifs doivent être inférieurs à 77 700 € pour les meublés non classés et à 188 700 € pour les meublés classés et chambres d’hôtes.
Ce régime offre un abattement forfaitaire de 50 % pour les meublés non classés et de 71 % pour les meublés classés. La déclaration se fait via le formulaire 2042 C PRO.
- Régime réel
Le régime réel permet de déduire les charges réelles, telles que les intérêts d’emprunt, les travaux, les assurances, etc. Cependant, il impose des obligations comptables plus strictes, notamment la tenue d’une comptabilité complète et le dépôt d’un bilan annuel.
Les biens d'habitation en location longue durée
La fiscalité est différente selon si votre logement loué est meublé ou non-meublé. C’est à prendre en compte pour votre déclaration d’impôts 2024.
Pour les locations meublées :
- Régime micro-BIC
Si vous êtes au régime micro-BIC pour les locations meublées longue durée, celui-ci impose un plafond de revenus de 77 700 € et offre un abattement forfaitaire de 50 %. - Régime réel
Le régime réel permet quant à lui d’amortir le mobilier sur plusieurs années et de déduire diverses charges, telles que les travaux, les assurances et les frais de gestion. Par contre, il ne permet aucun abattement.
Et pour les locations non-meublées :
Régime micro-foncier
Le régime micro-foncier s’applique aux revenus fonciers inférieurs à 15 000 € et offre un abattement forfaitaire de 30 %.
- Régime réel
Le régime réel permet de déduire diverses charges, telles que les intérêts d’emprunt, les travaux et les charges de copropriété. Il est également possible de déduire un déficit foncier du revenu global dans la limite de 10 700 €, ou 21 400 € pour les travaux de rénovation énergétique.
Les biens d'habitation en location longue durée
La fiscalité est différente selon si votre logement loué est meublé ou non-meublé. C’est à prendre en compte pour votre déclaration d’impôts 2024.
Pour les locations meublées :
- Régime micro-BIC
Si vous êtes au régime micro-BIC pour les locations meublées longue durée, celui-ci impose un plafond de revenus de 77 700 € et offre un abattement forfaitaire de 50 %. - Régime réel
Le régime réel permet quant à lui d’amortir le mobilier sur plusieurs années et de déduire diverses charges, telles que les travaux, les assurances et les frais de gestion. Par contre, il ne permet aucun abattement.
Et pour les locations non-meublées :
Régime micro-foncier
Le régime micro-foncier s’applique aux revenus fonciers inférieurs à 15 000 € et offre un abattement forfaitaire de 30 %.
- Régime réel
Le régime réel permet de déduire diverses charges, telles que les intérêts d’emprunt, les travaux et les charges de copropriété. Il est également possible de déduire un déficit foncier du revenu global dans la limite de 10 700 €, ou 21 400 € pour les travaux de rénovation énergétique.
Quelles sont les optimisations fiscales possibles ?
Impossible de prévoir des optimisations fiscales sur une année déjà écoulée, mais vous avez peut-être réalisé des travaux sans réaliser qu’ils pouvaient faire l’objet d’un abattement !
Dans le cas contraire, c’est tout de même bon à savoir et notamment à prévoir pour cette année ou l’année prochaine, car cela peut vous aider à voir sous un autre angle votre future stratégie d’investissement.
Déductions et abattements
Les travaux sont déductibles sous certaines conditions, notamment les travaux de rénovation énergétique, d’entretien, etc. Les charges de copropriété sont également déductibles si elles concernent des dépenses courantes ou des travaux. Les assurances, telles que l’assurance habitation et la responsabilité civile, sont aussi déductibles. Les intérêts d’emprunt peuvent être déduits dans le cadre du régime réel.
Stratégies d’investissement
Opter pour le régime réel peut être plus avantageux si les charges sont élevées. Utiliser l’amortissement permet de réduire le revenu imposable. Profiter du doublement du plafond du déficit foncier pour les travaux de rénovation énergétique réalisés entre 2023 et 2025 peut également être une stratégie intéressante.
Quelles sont les optimisations fiscales possibles ?
Impossible de prévoir des optimisations fiscales sur une année déjà écoulée, mais vous avez peut-être réalisé des travaux sans réaliser qu’ils pouvaient faire l’objet d’un abattement !
Dans le cas contraire, c’est tout de même bon à savoir et notamment à prévoir pour cette année ou l’année prochaine, car cela peut vous aider à voir sous un autre angle votre future stratégie d’investissement.
Déductions et abattements
Les travaux sont déductibles sous certaines conditions, notamment les travaux de rénovation énergétique, d’entretien, etc. Les charges de copropriété sont également déductibles si elles concernent des dépenses courantes ou des travaux. Les assurances, telles que l’assurance habitation et la responsabilité civile, sont aussi déductibles. Les intérêts d’emprunt peuvent être déduits dans le cadre du régime réel.
Stratégies d’investissement
Opter pour le régime réel peut être plus avantageux si les charges sont élevées. Utiliser l’amortissement permet de réduire le revenu imposable. Profiter du doublement du plafond du déficit foncier pour les travaux de rénovation énergétique réalisés entre 2023 et 2025 peut également être une stratégie intéressante.
Les obligations déclaratives
Maintenant que vous avez toutes ces informations, vous pouvez faire votre déclaration d’impôts 2024 en tout sérénité.
Voici les derniers éléments dont vous aurez besoin :
Calendrier 2024
La déclaration en ligne doit être effectuée avant le 22 mai 2025 pour les départements 01 à 19 et les non-résidents, avant le 28 mai 2025 pour les départements 20 à 54, et avant le 5 juin 2025 pour les départements 55 à 976. La déclaration papier doit être déposée au plus tard le 20 mai 2025.
Documents nécessaires
Pour déclarer vos revenus, vous aurez besoin des relevés de revenus provenant des locataires ou des plateformes de location, des justificatifs de charges, tels que les factures de travaux et les quittances de loyer, ainsi que des documents fiscaux, comme les avis d’imposition et les déclarations antérieures.
Les obligations déclaratives
Maintenant que vous avez toutes ces informations, vous pouvez faire votre déclaration d’impôts 2024 en tout sérénité.
Voici les derniers éléments dont vous aurez besoin :
Calendrier 2024
La déclaration en ligne doit être effectuée avant le 22 mai 2025 pour les départements 01 à 19 et les non-résidents, avant le 28 mai 2025 pour les départements 20 à 54, et avant le 5 juin 2025 pour les départements 55 à 976. La déclaration papier doit être déposée au plus tard le 20 mai 2025.
Documents nécessaires
Pour déclarer vos revenus, vous aurez besoin des relevés de revenus provenant des locataires ou des plateformes de location, des justificatifs de charges, tels que les factures de travaux et les quittances de loyer, ainsi que des documents fiscaux, comme les avis d’imposition et les déclarations antérieures.
Notre avis d'expert sur la gestion de votre déclaration d'impôt 2024 et de vos futures déclarations d'impôts
Chez DS Gestion, nous faisons tout pour que nos clients s’y prennent en avance pour leur déclaration d’impôts, et notamment aient en tête toutes les conditions fiscales par anticipation, au moment de faire leur investissement. Cela leur permet d’économiser de l’argent, de profiter de nombreux abattements et réductions d’impôts, et d’approcher leur investissement locatif de manière sereine.
Si vous avez fait de mauvais choix et souhaitez être accompagné par un professionnel, ou simplement approcher cette période sereinement en étant certain que ce sera bien fait, n’hésitez pas à prendre contact avec un de nos gestionnaires en immobilier.
Sources :
- https://www.fnaim.fr/
- https://www.service-public.fr/
- https://www.impots.gouv.fr/accueil
- https://bofip.impots.gouv.fr/